≡× МЕНЮ

• Ландшафтный дизайн
• Дом
• Поделки
• Розы
• Цветник

Лекции по страхованию. Ольга Александровна СкачковаСтрахование: конспект лекций Краткий курс лекций по страховому делу

Виды страхования гражданской ответственности, их особенности

В соответствии с действующим законодательством РФ по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена. При этом лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть обязательно названо в договоре страхования. Если этого в договоре не определено, то застрахованным считается риск ответственности самого страхователя. Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен (ст.931ГК РФ).
Кроме этого, согласно ст. 932 ГК РФ допускается страхование риска ответственности за нарушение договора в предусмотренных законом случаях.
Таким образом, анализ законодательства позволяет подразделить страхование ответственности на два вида:

страхование ответственности за причинение вреда;

страхование ответственности по договору.

Страхование осуществляется на основании договора, заключаемого страхователем со страховщиком. Если договор выступает как свободное выражение частной автономной воли страховщика и страхователя, распространением на него всех общих правил о договорных обязательствах и сделках, то это добровольное страхование. Если же заключение договора вытекает из императивного предписания закона, как частный случай установленного законом понуждения к заключению договора, предусматривая при этом последствия нарушения правил об обязательном страховании, то данное страхование обязательное.

Таким образом, страхование ответственности может быть:

добровольным страхованием;

обязательным страхованием.
Значимость обязательного страхования ответственности объясняется тем, что при осуществлении определенных видов деятельности лицо может нанести существенный вред обществу или неопределенному кругу лиц. Размер вреда будет достаточно большим, в то время как возможностей и средств для возмещения вреда у лица может не хватить или вообще не оказаться.
При этом в гражданском кодексе отсутствует перечень категорий лиц, на которых возложена обязанность заключить договор страхования своей ответственности. Однако указывается, что данный вид страхования осуществляется в случаях, предусмотренных законом. В настоящее время таким нормативно-правовым актом является Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» вступившим в силу с «01» июля 2003 г., который выделяет владельцев транспортных средств как категорию лиц обязанных застраховать свою гражданскую ответственность.

В Законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" выделяют следующие виды страхования:

Гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

Гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

Гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

Гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

Гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

Гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

Гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

Гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Наибольшую важность среди различных видов страхования ответственности имеет обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в силу его массовости, затрагивающей большинство активного населения страны.
В России Федеральным законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», вступившим в силу с 1 июля 2003 г., установлены основные понятия, принципы, условия и порядок проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Разновидностью страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств является страхование ответственности перевозчиков перед перевозимыми пассажирами и грузоотправителями.
Для предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, обязательным является страхование ответственности. Этот вид страхования введен Федеральным законом «О промышленной безопасности опасных производственных объектов». Однако положения данного Закона не содержат всех признаков обязательного страхования, предусмотренных п. 3 ст. 936 ГК РФ, поэтому страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные объекты, не является обязательным в понимании ГК РФ. Такие виды страхования ранее назывались врененными. Все организации и предприятия, эксплуатирующие опасные производственные объекты, должны страховать свою ответственность за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на данном объекте. Государственный контроль за соблюдением этого Закона проводит Федеральная служба по технологическому надзору. Особую группу опасных объектов представляют объекты, где используется ядерная энергия (ядерные реакторы, диагностическое оборудование с применением радиоактивных изотопов и т.п.).
Специфическим видом страхования является страхование ответственности за качество продукции. Особую важность оно приобретает в связи с принятием Федерального закона «О качестве и безопасности пищевых продуктов», предусматривающего необходимость финансовых гарантий не только для возмещения вреда пострадавшим от употребления в пищу некачественных продуктов, но и для возмещения затрат органов санитарно-эпидемиологического надзора на ликвидацию последствий такого ущерба.

Имущественная ответственность за вред, причиненный вследствие недостатков продукции, товара, предусматривает возмещение вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потребителя вследствие недостатков товара (работы, услуги). Право требовать возмещения вреда признается за любым потерпевшим вне зависимости от того, находился он в договорных отношениях с исполнителем (продавцом) или нет.

Гражданская ответственность перед третьими лицами включает персональную гражданскую ответственность, например, владельца дома за риски причинения вреда прохожим, профессиональную ответственность врачей, нотариусов, оценщиков, антикризисных управляющих и лиц некоторых других профессий. Профессиональная ответственность представителей некоторых профессий, где причиненный вред может быть значительным (нотариусы, оценщики, арбитражные управляющие, таможенные брокеры), должна быть застрахована в обязательном порядке.

В отдельную группу Закон о страховании выделяет страхование ответственности работодателей перед наемными работниками. Во многих развитых странах страхование ответственности работодателей является обязательным и связано с огромными размерами претензий работников к своим работодателям. Например, «асбестовые» иски в США и Великобритании по поводу заболеваний, вызванных работой с асбестом.

Итак, обязательными видами страхования гражданской ответсвтенности является:

1) страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;

2) страхование профессиональной ответственности нотариусов;

3) страхование профессиональной ответственности оценщиков;

4) страхование профессиональной ответственности брокеров;

5) страхование ответственности организаций, эксплуатирующих объекты атомной энергии;

6) страхование гражданской ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда в результате аварий гидротехнического сооружения;

7) страхование ответственности аудиторов (при проведении обязательного аудита аудиторская организация обязана страховать риск ответственности за нарушение договора);

8) страхование гражданской ответственности владельце транспортных средств (ОСАГО).

Лекции по дисциплине «Страховое дело»

Разработала: ст. преподаватель

Тема 1

Сущность и экономическая природа страхования

Вопрос 1. Понятие страхования

Вопрос 2. Страхование как экономическая категория

Вопрос 3. Функция страхования

Вопрос 4. Понятие риска в страховании. Виды страховых рисков

Вопрос 5. Важнейшие понятия и термины страхования

Вопрос 1. Понятие страхования

Жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности в процессе производственной, социальной, ; политической и культурной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными вследствие наступления чрезвычайных событий (стихийных бедствий, катастроф, аварий, террористических актов, пожаров). Естественно, что обладатель материальных ценностей или их производитель, любой человек не хочет быть подвергну­тым риску потерять имущество или свое здоровье и заинтересован в существовании источника средств для компенса­ции потерь, утрат при фактическом наступлении чрезвы­чайных событий (такие события в страховании называют страховыми случаями). Выражаясь языком науки, можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес и хотел бы быть защищенным при на­ступлении страхового случая, т. е. быть застрахованным (рис. 1).

1 Такой способ обеспечения экономической безопасности , разумной предусмотрительности возник еще в глубокой древности (тому есть документальные свидетельства, отно­ сящиеся еще к XVIII в. до н. э.). Позже страхованием (страховой защитой) стал охватываться более широкий круг объектов страхования: материальное обеспечение граждан в случае смерти кормильца семьи, утраты трудоспособности, при наступлении особых событий в личной жизни (достижение определенного возраста, выход на пенсию, свадьба), страхование ответственности перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб, и некоторые другие.

Рис 7. Взаимосвязь понятий
«владелец имущества» - «страхование»

В чем же заключается исходный смысл понятия «стра хование»?

Несмотря на случайный вероятностный характер чрез вычайных событий («могут произойти, а могут и нет»), че ловек давно заметил, что такие события угрожают всем, не наступают не для каждого, что число пострадавших всегда меньше числа людей, опасающихся их наступления. Имен но поэтому еще в древности у заинтересованных лиц воз никла мысль об объединении владельцев имущества в це лях совместного возмещения материального ущерба пострадавшей стороне путем солидарного распределения ущер ба между участниками объединения.

Первичный смысл страхования заключается в замкнутом, солидарном участии заинтересованных сторон в компенсации имущественного ущерба (вреда), по несенного пострадавшим участником объединения вслед ствие наступления чрезвычайного события.

Заинтересованность участников объединения в компен сации имущественного ущерба пострадавшей стороне гово рит об экономической природе страхования и позволяет рас сматривать его как экономическую категорию. Таким образом страхование- это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий.

Вопрос 2. Страхование как экономическая категория

Экономическая категория страхования - это теорети­ ческое выражение реально существующих общественно-про­ изводственных отношений между людьми по поводу пре дупреждения, локализации и преодоления негативных по­ следствий чрезвычайных событий естественного и социаль­ ного характера, а также по возмещению нанесенного этими событиями ущерба.

Экономические отношения страхования сложны и мно гообразны. Вся совокупность экономических отношений может быть рассмотрена в трех аспектах: а) в отношении
страховой защиты общественного производства или, ина че, как экономическая категория страховой защиты обще­ ственного производства; б) в отношении страховой защиты
собственности и доходов населения или, иначе, как эконо­ мическая категория страховой защиты собственности и до ходов населения, и в) в отношении всей совокупности эко­номических отношений страхования, т. е. в качестве эконо­ мической категории страхования в целом, как целостного явления

Раскроем кратко каждый из названных аспектов.

а) Из первичного представления о страховании следует, что страхование является элементом производственных от ношений. Так как общественное производство объективно
несет рискованный характер, для экономического обеспече ния предупредительных и защитных мер возникает необхо­ димость формирования специального страхового фонда.
Именно в страховом фонде находит свое материальное воп­лощение экономическая категория страховой защиты обще­ ственного производства.

б) По мере развития человеческого общества, становле­ ния страхования возникла необходимость страховой защи­ты самого человека.

Технический прогресс, урбанизация, загрязнение окру­ жающей среды, повышение темпов общественной жизни за последние десятилетия вызвали заметный рост производственного и бытового травматизма, заболеваемости и
смертности населения, в том числе в трудоспособном воз­ расте. Обострилась проблема материального обеспечения
граждан, утративших трудоспособность в связи с достиже­ нием преклонного возраста. Названная совокупность нега­ тивных последствий научно-технического прогресса и дру­гих факторов общественной жизни, в том числе связанность
с переходом на рыночные отношения, образовали особую
группу рисков и специфические экономические отношения
между людьми по поводу возмещения потерь в их доходах.

В страховом риске утраты собственности, здоровья и до­
ходов населения и в соответствующих защитных мерах заключается социальная сущность экономической категории страховой защиты собственности и дохо дов населения.

Данная категория носит характер общественной страхо­ вой защиты, материализуясь в общественных фондах по­ требления (социальное страхование, пенсионное обеспече­ ние). Поскольку государство не может полностью удовлет­ ворить интересы людей за счет общественных фондов, скла­ дываются объективные возможности для дополнения об­ щественной страховой защиты населения путем части де­нежных вложений самого населения.

в) Экономическая категория страхования, рассматрива­емая как целостное явление, охватывает всю систему эко­ номических отношений, которая включает сово купность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств , используемых на возмещение ущерба, обусловленного страховыми рисками различной природы, категория страхования обладает отдель­ ными признаками, характерными и для категорий финансов .

Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и исполь­ зовании соответствующих целевых фондов денежных средству процессе распределения и перераспределения до­ ходов и накоплений, таким образом, страховая деятельность, как и финансовая, может обеспечивать осуществление коммерчес­ ких операций и инвестиционной деятельности . Однако стра­ ховая деятельность отличается от финансовой вероятност­ ным движением денежной формы стоимости. Кроме того, категория страхования отличается от категории «финансы» замкнутостью распределения ущерба, тогда как доходы государственного бюджета , формирующиеся за счет плате­ жей юридических и физических лиц, распределяются не только на плательщиков взносов.

Характерной чертой рассматриваемой категории является также то, что страхование просматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального пе­ рераспределения страхового фонда в течение года между за­
страхованными организациями требуется достаточно боль­ шая территория и значительное число подлежащих страхо­ ванию объектов. Дело в том, что случайный характер воз­никновения чрезвычайных событий выходит за рамки од­ ного хозяйственного года. В связи с этим возникает не­ обходимость резервирования в благоприятные периоды ча­ сти страховых платежей для их использования в качестве источника средств возмещения ущерба в неблагоприятном году. .

Замкнутые отношения застрахованных, связанные с со­ лидарной раскладкой суммы ущерба, обусловливают воз­ вратность собранных в страховой фонд страховых плате­ жей. Страховые платежи каждого застрахованного, вноси­ мые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в масштабе опреде­ ленной территории (области, края, республики) и в течение определенного периода. В случае наступления чрезвычай­ ного события вся сумма страховых платежей вернется в форме компенсации ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита. Отмечая та­кую возвратность как характерный признак страхования, следует иметь в виду, что он относится, прежде всего, к стра­хованию жизни.

Вопрос 3. Функции страхования

Функции страхования являются внешними формами, по­зволяющими выявить страхование как части подсистемы фи­нансовой системы государства.

Страхование как часть финансовой системы выражает свою экономическую сущность прежде всего через распреде­лительную функцию. Распределительная функция страхова­ния в свою очередь находит конкретное воплощение в реали­зации специфических функций, свойственных только стра­хованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

Главной из названных функций, безусловно, является

1) рисковая функция, поскольку именно наличие риска сти­мулирует возникновение страхования. Есть риск - есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями, именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной фор­мы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

2) Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, лока­лизации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев . В целях реализации предупре­дительной функции образуется особый денежный фонд.

3) Существо сберегательной функции проявляет себя в по­требности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках .

Кроме названных специфических функций, страхование выполняет также контрольную, кредитную и инвестицион­ ную функции.

Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового , фонда. Осуществление контрольной функции произво­ дится через финансовый контроль за законным проведени­ем страховых операций.

Отмечая в ответе на вопрос 2 такую характерную черту для страхования характерна, возвратность страховых взносов это относится прежде всего к страхованию

жизни) . В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования.

Возможность участия свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организа­ ций путем вложения средств в различные проекты с соот­ветствующей отдачей вложений говорит об инвестицион­ ной функции страхования.

Вопрос 4. Понятие риска в страховании. Виды страховых рисков

Риск в страховании - сущностный элемент понятия «страхование».

Термин «риск страховой» («страховой риск») многозна­чен: .

под риском страховым подразумевается:

1) опас­ность, от которой производится страхование,- нечто, что может произойти, но не обязательно должно случиться;

2) степень, или величина,
ожидаемой опасности;

3) отдельное страхование,
определенный вид ответственности страховой организации;
4) размер ответственности в од­ном или нескольких видах страхования.

Рассмотрим названные понятия подробнее.

а) Риск страховой как ожидаемая опасность. В данном случае риск - это конкретное явление или совокупность явлений (страховое событие или совокупность событий), потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. Например, это возможность гибели или по­вреждения имущества от пожара, наводнения, землетрясе­ ния, аварии и других бедствий. В отношении жизни и здо­ровья человека такими событиями могут быть утрата тру­ доспособности от несчастного случая, болезнь, смерть и т. д.

Страховой риск по своей сущ­ ности является событием с отрицательными последствия­ ми. Риск - всегда только предполагаемая возможность на­ ступления ущерба, а не сам ущерб. По своей сущности стра­ ховой риск является событием с отрицательными послед­ ствиями, неотъемлемо связанным с понятием ущерба. Следует отличать риск страховой от страхового случая.

Риск страховой, выражает потенциальную возможность свершения опасности, стра­ ховой случай - это уже фактическое наступление опасного события. Можно говорить о различии понятий «страховой случай» и «страховое событие» . Страховое событие - это явление зна­ чительное по масштабу, которое охватывает подчас большое число страховых случаев. Например, землетрясение - страховое событие, которое может вызвать массу частных страховых случаев: пожар, разрушение строений, гибель людей и т. п. Пожар в свою очередь в конкретном проявле­ нии может рассматриваться как страховой случай (сгорел дом), в другом - целым страховым событием, в результа­ те которого не только сгорел дом, но и пострадал случай­ ный прохожий и т. д. Все зависит от характера риска и при­ нятого на страхование объекта.

По своему характеру риски подразделяются на следую­ щие группы: объективные и субъективные, универсальные (охватывающие собой большой объем рисков) и индивиду­ альные (к которым относятся отдельные ценные предметы, коллекции , раритеты), катастрофические, приносящие не­поправимый ущерб (авария на Чернобыльской АЭС), эко­ логические, транспортные, политические, военные, техни­ ческие. Кроме того, различают крупные, средние и мелкие ""страховые риски в зависимости от величины их страховой "оценки, а также более опасные и менее опасные (по степени вероятности наступления страхового случая).

б) Риск страховой как степень опасности возникнове ния страхового события. В этом смысле термин «риск стра­ ховой» означает вероятность наступления страхового слу­ чая. Повышение страхового риска грозит более крупными убытками для страховой организации, понижение риска ведет к снижению вероятности наступления страхового слу­чая, следовательно, к возможному сокращению размеров ущерба от него.

в) Риском страховым такого вида, особенно в междуна­ родной практике страхования, называют конкретный объект страхования (например, судно) или вид ответственности страховой организации (гибель судна).

1. Страховые организации РК на современном этапе развития.

Одним из важных сегментов финансового рынка выступает страховой рынок. Страхование - это соглашение о разделе риска, в котором одна сторона соглашается застраховать другую. Страхование является древнейшей формой защиты людей от последствий различных опасностей и катаклизмов. В середине XVIII в. возникает большое число профессиональных страховых обществ, выполнявших к этому времени более 100 видов имущественного и личного страхования.
На страховом рынке, представляющем собой социальноэкономическое пространство, действуют страхователи, нуждающиеся в страховых услугах, страховщики (страховые компании), удовлетворяющие спрос на них, страховые посредники и организации страховой инфраструктуры (консалтинговые фирмы и т.д.). Объективной основой его формирования является необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.
Страховой рынок, устанавливая тесную связь между страховщиком и страхователем, вбирает в себя всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. На этом рынке осуществляется общественное признание страховой услуги и основными экономическими законами его функционирования являются закон стоимости и закон спроса и предложения. Поскольку страховой рынок формируется в процессе становления товарного хозяйства, то условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда и существование различных собственников - обособленных товаропроизводителей. Сам по себе этот рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги.
Исходя из сущности страхования, можно выделить следующие основные функции страхового рынка:

• регулирующая - рынок, как и все остальные, подвержен государственному регулированию;
• коммерческая - обеспечивает получение доходов от осуществления операций по страхованию;
• ценовая - обеспечивает формирование цены на страховые услуги компании;
• функция надежности - операции страхования обеспечивают надежность на случай возникновения неблагоприятной ситуации и др.

Существуют следующие виды страхования:

1. По отраслевому признаку:

• рынок страхования жизни (сюда также относятся все долгосрочные виды страхования: пенсий, здоровья, к бракосочетанию, аннуитет и др.);
• рынки страхования имущества;
• рынок страхования ответственности;
• рынок страхования от несчастных случаев.

1. По масштабности:

• национальный;
• региональный;
• международный.

1. В зависимости от организационно-правовых форм индустрии страхования:

• государственное страхование;
• страхование, проводимое акционерными обществами;
• взаимное страхование, которыми создаются соответствующие страховые фонды.

1. В зависимости от формы осуществления: в обязательное и добровольное.
2. По объектам:

• личное;
• имущественное.

Обязательное - это страхование, осуществляемое в силу требований законодательных актов. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина ни законодательными актами, ни договором. Обязательное страхование, как и добровольное, осуществляется на договорной основе. Договор обязательного страхования может быть заключен только со страховщиком, имеющим лицензию на совершение данного вида страхования.
Добровольное - страхование, выполняемые в силу волеизъявления сторон. Виды, условия и порядок его определяются соглашением сторон. Объектом страхования может быть любой интерес гражданина или юридического лица, за исключением противоправного. В отличие от обязательного добровольное страхование всегда ограничено сроком действия договора и осуществляется только при уплате страховых взносов.
Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства и населения, ибо страховое событие, каким бы оно не было, всегда затрагивает интересы многих лиц.
К объектам личного страхования относят жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Страхование имущества производится отдельными людьми и хозяйствующими субъектами в качестве защиты от прямого или косвенного ущерба для собственности, которой они владеют или арендуют. К объектам имущественного страхования относят: наземный, воздушный и водный транспорт, грузы и другое имущество, а также финансовые риски.
Государственное страхование - это форма страхования, при которой в качестве страховщика выступает государственная организация и оно регулируется законами. Оно может осуществляться в условиях абсолютной монополии государства на проведение всех видов страхования, монополии государства лишь на отдельные виды страхования или же при отсутствии какой-либо государственной страховой монополии. Сейчас развитие страхования в странах СНГ идет к последнему варианту. Так, например, в России за счет бюджетных средств осуществляется обязательное государственное страхование военнослужащих, сотрудников милиции, налоговой инспекции и полиции, прокуроров, судей, спасателей, работников ядерных установок, космонавтов, депутатов, доноров и других категорий работников. Законом РФ от 28 июня 1991 г. №1499-1 «О медицинском страховании граждан РФ» введено обязательное медицинское страхование, входящее в систему государственного социального страхования.
Акционерное страхование - это форма страховой деятельности, где в качестве страховщиков выступают акционерные общества, которые формируют свой уставный капитал через акции, что позволяет учредителям при небольших собственных средствах за счет привлечения денежных ресурсов быстро развернуть проведение страховых операций. В зависимости от порядка создания первоначального капитала различают акционерные общества открытого и закрытого типов, товарищество с ограниченной ответственностью. Такие типы АО присутствуют в общемировой практике. В Казахстане законодательством определено создание страховой организации в форме акционерного общества.
Взаимное страхование - форма страховой защиты, побудительным мотивом которой выступает обеспечение взаимопомощи. Здесь страхователь одновременно является членом страхового общества.
Законом РК «О страховой деятельности» предусмотрен и такой вид страхования, как трансграничное, по которому оплата страховой премии производится в республике или за ее пределами. Условия и порядок проведения такого страхования определяются законодательством РК или международными договорами, ратифицированными нашей республикой. Передача страховой организацией-резидентом РК принятых ею страховых рисков в перестрахование за пределы страны может быть осуществлена перестраховочной организацией - нерезиденту РК непосредственно или через страхового брокера-нерезидента РК при наличии у этих организаций определенного рейтинга одного из рейтинговых агентств.
Структура казахстанского страхового рынка представлена его участниками и отраслями страхования.
Деятельность участников данного рынка регулируется нормативно-правовыми актами, которые основываются на Конституции РК, Гражданском кодексе РК, на Законе «О страховой деятельности» и иных нормативных правовых актах РК.
Согласно Закону «О страховой деятельности» участниками страхового рынка Республики Казахстан являются страховая (перестраховочная) организация, страховой брокер, страховой агент, страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель, актуарий, уполномоченная аудиторская организация (уполномоченный аудитор), общество взаимного страхования, иные физические и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.
На страховом рынке РК выделяют следующих участников страховых отношений:

• страхователи, формирующие спрос на страховые услуги;
• компании прямого страхования (страховщики), удовлетворяющие этот спрос;
• перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, финансовую устойчивость страхового рынка в целом;
• страховые посредники, способствующие продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю;
• организации страховой инфраструктуры.

Уполномоченным государственным органом, осуществляющим страховой надзор, является Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство). Основные его задачи в сфере страхового регулирования:

• создание и поддержание стабильной страховой системы в стране, и формирование инфраструктуры национально го страхового рынка;
• регулирование страхового рынка и надзор за страховой деятельностью;
• законодательное закрепление основ страхования, установление видов обязательного страхования, принципов участия республики в системе международного страхования;
• защита прав и законных интересов страхователей, за

Агентству запрещается вмешательство в деятельность страховой организации и страхового брокера, кроме случаев, прямо предусмотренных законодательными актами РК.
Страхователь - лицо, заключившее договор страхования со страховщиком. Страхователями могут быть юридические и физические лица, некоммерческие государственные и общественные организации, малый и средний бизнес, крупные производственные предприятия, финансовые институты и т.д. Страхователь свободен в выборе страховщика как по добровольным, так и по обязательным формам страхования. Он приобретает как бы специфическую услугу страховой компании. В соответствии с договором страхования страховщик является гарантом по оказанию поддержки страхователю при наступлении страхового случая. Договор является необходимым условием защиты страхователя, поскольку в страховом бизнесе легче справиться с имевшим место риском за счет многочисленных аккумулированных в фонде страховщика взносов.
Активными участниками развитого страхового рынка выступают страховые агенты и брокеры.
Страховой агент - физическое или юридическое лицо, осуществляющее посредническую деятельность по заключению договоров страхования от имени и по поручению страховой организации в соответствии с предоставленными полномочиями. Обязательства, принятые страховой организацией по договору страхования, заключенному от ее имени страховым агентом в пределах полученных от страховой организации полномочий, выполняются страховой организацией, как если бы они были приняты ею непосредственно.
Страховой брокер - это юридическое лицо, осуществляющее консультационную деятельность по вопросам страхования и перестрахования и посредническую деятельность по заключению договоров страхования от своего имени и по поручению страхователя или договоров перестрахования от своего имени и по поручению цедента.
Законом любого государства прописана процедура лицензирования брокерской деятельности, определены порядок и ус-

ловия этой деятельности, функции, права и обязанности брокеров. Учредители и работники страхового брокера не могут занимать одновременно должности в страховой организации. Законом РК «О страховой деятельности» запрещается участие страховой
организации или ее работников, а также организации-нерезидента, не являющейся страховым брокером, в создании или деятельности страхового брокера. Кроме того, запрещается открытие филиалов и представительств страхового брокера-нерезидента РК на
территории республики.
Впервые в законодательной практике Казахстана введено понятие актуарной деятельности. Актуарий - это физическое лицо, осуществляющее деятельность, связанную с экономикоматематическими расчетами размеров обязательств по договорам страхования и перестрахования в целях обеспечения необходимого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости
страховой (перестраховочной) организации. Основной
обязанностью актуария является разработка рекомендаций по поддержанию платежеспособности компании на уровне, достаточном для обеспечения гарантии выполнения взятых на себя обязательств.
Актуарием вправе выступать физическое лицо, имеющее лицензию на осуществление актуарной деятельности, выданной Национальным банком РК. Для ее получения необходим ряд условий, которые настоящий Закон «О страховании» не оговаривает, а ссылается на нормативно правовые акты. Деятельность актуария предусматривает мониторинг всех составляющих процесса страхового обеспечения и периодическую проверку страховых организаций на достаточность резервов в отношении обязательств перед страхователями.
Профессиональным участником страхового рынка является также и аудитор или аудиторская организация, осуществляющая деятельность по аудиту страховой или перестраховочной организации на основании соответствующей лицензии уполномоченного государственного органа. В соответствии с Законом «О страховой деятельности» страховые организации РК обязаны ежегодно проводить аудит своей деятельности, заключение, в том числе и копия, по которому предоставляются в Национальный банк РК. Помимо обязательного внешнего аудита, страховая компания по закону обязана иметь в своей структуре службу внутреннего аудита, деятельность которой лицензированию не подлежит. Внутренний аудит определяется внутренней политикой компании, при этом учитываются требования уполномоченного государственного органа.
Общество взаимного страхования как объединение страхователей - новый участник на казахстанском финансовом рынке. Его деятельность регулируется Законом «О страховой деятельности» и ст. 845 Гражданского Кодекса РК «Взаимное страхование». Оно осуществляет страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и является некоммерческой организацией, порядок функционирования которой осуществляется согласно требованиям, установленным для страховых (перестраховочных) организаций.
Страховой пул - это объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков. Его деятельность строится на принципе сострахования. Каждая компания передает в пул застрахованные риски, получает определенную долю собранных пулом взносов (премий) и в той же доле несет ответственность по возмещению убытков. Пулы получили развитие за рубежом в страховании авиационных, атомных, военных рисков, ответственности и т.д.
Страховой пул «Казахстан» был создан в начале развития страховой индустрии для проведения страхования крупных рисков, таких как энергетические, инвестиционные, ответственности и др. Пул «Жилой фонд XXI» был создан в целях гарантированного возмещения убытков гражданам, являющимся собственниками жилья, от повреждений или уничтожения недвижимости, имущества и гибели самих граждан, вызванных природными и техногенными явлениями.
В Республике Казахстан определены два основных рынка: страхование жизни и общее страхование. Кроме того, выделены классы обязательного и добровольного страхования. Законом «О страховой деятельности» в нашей стране не оговариваются классы обязательного страхования. Здесь сказано, что каждый его вид является отдельным классом страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и дополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются законодательным актом, регулирующим данный класс страхования. На сегодня действуют 5 постановлений, регламентирующих условия обязательного страхования по следующим видам: ГПО владельцев автомобильного транспорта (с 31.10.96 г.), ГГЮ перевозчика перед пассажирами (с 14.10.96 г.); обязательное страхование сельскохозяйственного производства (с 10.12.96 г., с изменениями и дополнениями от 2.04.97 г.); ГПО частных нотариусов (с 29.06.98 г.); обязательное государственное страхования судей и их имущества, медицинского обслуживания и санаторно-курортного лечения (с 19.03.97 г.).
Кроме этого, существует около 15 видов обязательного страхования, по большинству которых законодательно не определены конкретные условия их проведения. Например: обязательное страхование ответственности за причинение вреда жизни работника при исполнении трудовых обязанностей (Закон «О труде в РК», 10.12.99 г. №493-1), риски связанные с осуществлением нефтяных операций (Закон «О нефти», 28.06.95 г. №2350), обязательное экологическое страхование (Закон «Об охране окружающей среды», 15.06.97 г. №160-1) и т.д.
Эволюция страхового рынка должна оказывать непосредственное влияние на формирование инвестиционной активности. Например, в развитых странах на долю страхования приходится до 50% накоплений, инвестируемых в экономику. Страховые компании, вкладывая свои временно свободные финансовые ресурсы в ценные бумаги, существенно способствуют ускоренному развитию инвестиционной и инновационной деятельности.
Сегодня в Казахстане низкий удельный вес страховых премий в ВВП не позволяет должным образом влиять на перераспределение финансовых ресурсов. Для ускоренного становления страхового рынка необходимо повысить уровень доверия к страховщикам, законодательно увеличить минимальный размер их уставного капитала, а также создать льготные условия для отнесения затрат на страхование по его отдельным видам на себестоимость продукции. Перечисленные меры позволят страховому рынку получить мощный внутренний импульс для развития, что окажет положительное влияние на экономику страны. Успешному развитию страхового рынка способствует и продвинутая банковская система Казахстана.
Таким образом, страхование является важным источником инвестиционных ресурсов страны. И особое место в нем занимают резервы по страхованию жизни, так как для этой отрасли характерны, во-первых, длительный срок действия договоров и, во- вторых, наступление обязательств по выплатам страхового обеспечения в основной их части лишь по окончании действия договоров или в другие заранее оговоренные сроки, обычно отнесенные на значительное время от начала уплаты страховых взносов. Это позволяет инвестировать значительную часть резервов по страхованию жизни в относительно долгосрочные проекты.
Немаловажным посредником на финансовом рынке выступает страховая компания. Именно на страховом рынке осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, создаются экономические отношения, переплетаются личные, групповые и коллективные интересы.
Страховая компания является исторически определенной общественной формой функционирования страхового фонда. Переход к рыночной экономике определяет ее роль, организационную структуру и место в системе экономических отношений. Она превращается в полноправный субъект хозяйственной жизни страны.
Страховая компания представляет собой коммерческую организацию, осуществляющую свою деятельность по заключению и исполнению договоров страхования на основании соответствующей лицензии. В Казахстане страховые организации создаются в форме АО, учредителями и акционерами которых могут быть физические и юридические лица - резиденты и нерезиденты РК. Государство также может выступать учредителем. страховой организации, но только в лице Правительства РК. При этом организации, более 50% уставного капитала которых принадлежит государству, не могут быть в числе учредителей и акционеров.
Уставной капитал страховой организации оплачивается исключительно деньгами в национальной валюте. При этом запрещается использование для оплаты акций привлеченных и заемных средств. Решение на ее создание выдается Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций при предъявлении соответствующих документов:

• заявления на получение разрешения на создание страховой организации;
• учредительных документов;
• решения о создании страховой организации;
• сведений об учредителях и др.

Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности необходимо предоставить в Агентство следующие документы:

• заявление о выдаче лицензии;
• нотариально заверенные копии свидетельства о

государственной регистрации и статистической карточки;

• нотариально заверенные копии учредительных документов;
• документы, подтверждающие полную оплату минимального размера уставного капитала, выполнение минимальных требований по размеру собственного капитала;
• сведения о лицах, назначаемых на должности руководящих работников;
• правила страхования;
• положение о службе внутреннего аудита и др.

Страховые организации формируют свои ресурсы за счет страховых взносов и направляют накопленные средства на осуществление инвестиционных вложений. В Казахстане существуют определенные требования по ограничению диверсификации инвестиционного портфеля страховых компаний, где указаны лимиты вложений в те или иные ценные бумаги.
Одной из характерных особенностей страховых компаний является специфическая форма привлечения средств - продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают прежде всего в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги. Они также предоставляют долгосрочные кредиты предприятиям и государству.
Страховые организации на территории Республики Казахстан работают на основании лицензий по отрасли для «страхование жизни» или «общее страхование». Деятельность в отрасли «общее страхование» не может совмещаться с деятельностью в отрасли «страхование жизни» и не может проводиться в форме накопительного страхования, за исключением страхования рисков от несчастного случая и болезней, а также медицинского страхования.
Кроме основной деятельности страховые организации могут выполнять:

• инвестиционную деятельность;
• выдачу своим страхователям займов в пределах выкупной суммы, предусмотренной соответствующим договором накопительного страхования;
• продажу специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности страховых организаций;
• продажу специальной литературы по страхованию;
• продажу или сдачу в аренду имущества, ранее приобретенного для собственных нужд или поступившего в ее распоряжение в связи с заключением договоров страхования;
• консалтинг по вопросам страхования;
• организацию и проведение обучения в целях повышения квалификации специалистов в области страхования или перестрахования;
• страховое посредничество в качестве страхового агента.

Надзор за деятельностью страховых организаций осуществляет Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций путем установления для них пруденциальных нормативов, включающих нормативы платежеспособности и финансовой устойчивости. Максимальный объем обязательств страховой организации по отдельному договору страхования не должен быть больше 10% от суммы собственного капитала и страховых резервов, предназначенных исключительно для осуществления страховых выплат, связанных с исполнением своих обязательств по действующим договорам страхования.
Страховые организации могут объединяться в союзы и ассоциации страховщиков. В Республике Казахстан создан Союз страховщиков для оказания методической и организационной информации, участия в подготовке проектов законодательных и нормативных актов по страхованию, организации семинаров и курсов повышения квалификации страховых работников, выработки рекомендаций по укреплению финансовой устойчивости страховщиков и т.д. Однако, в Казахстане функционирует лишь один профессиональный союз страховых организаций, в то время как в России в настоящее время действуют более 50 профессиональных отраслевых союзов и ассоциаций, объединяющие практически все компании. Многие из них специализированные, например, объединяют только страховщиков медицинского профиля и т.д. Основной организацией, выражающей интересы страховщиков в масштабах страны, является Всероссийский союз страховщиков, в составе которого около 350 страховых компаний.
Страховые организации Казахстана могут создавать филиалы, представительства и дочерние организации.
Достаточно упрощенный порядок открытия страховых организаций после принятия в 1992 г. Закона РК «О страховании», в том числе незначительный размер уставного капитала, создание благоприятных условий для их деятельности, включая налоговые льготы, явились причиной возникновения «страхового бума» в Казахстане. Если в конце 1991 г. были зарегистрированы единицы, то в апреле 1994 г. их насчитывалось более 500 организаций.
При всем положительном влиянии данного Закона, необходимо отметить и ряд недостатков:

• неадекватно низкий уровень требований к страховым организациям;
• разрешение заниматься иными видами

предпринимательства помимо основной деятельности;

• недостатки налогового регулирования.

Указом Президента от 19 апреля 1994 г. «Об организационно-правовых мерах по формированию и развитию страхового рынка» вводится система государственного регулирования страхового бизнеса. Согласно нему для получения права на осуществление страховой деятельности страховая компания должна была обладать уставным капиталом в размере на менее 2 млн. тенге. Кроме того, был наложен запрет на занятие страховой компанией побочной деятельностью. В результате на конец 1995 г. количество страховых организаций сократилось до 53.
На 1.01.2000 г. 70 страховых организаций имели лицензии на право осуществления своей деятельности, однако, к концу 2000 г. только 42 организации заключали договоры страхования, в том числе одна страховая организация по страхованию жизни, 3 - е иностранным участием и 3 - со 100% участием государства. Для сравнения: в Великобритании страховой деятельностью
занимаются более 800 компаний, в Нидерландах - более 275, в России - 972 организации.
Политика Национального банка РК была направлена на увеличение капитализации и финансовой устойчивости страховых организаций, что привело к сокращению их количества. В течение одного года 28 лицензий было либо сдано добровольно, либо отозвано в принудительном порядке. Некоторые страховые организации объединились. Согласно новому Закону уход с рынка страховой организации возможен лишь после разрешения Национального банка РК, который должен проконтролировать выполнение всех имеющихся у нее обязательств, полного расчета с кредиторами. Уменьшение количества страховых организаций близко к монополизации рынка и отсутствию здоровой конкуренции. Однако в то же время увеличение капитализации страховых компаний способствует их финансовой устойчивости и капитализации рынка.
На сегодня в Казахстане осуществляют лицензированную деятельность 32 страховые организации, в том числе 1 - по страхованию жизни, 5 - с участием нерезидентов РК, 6 страховых брокеров, 28 актуариев и 34 аудиторские организации.
В республике действуют более 300 филиалов и представительств страховых организаций, имеется разветвленная сеть страховых агентов (их реестр ведется страховыми компаниями самостоятельно" и полные данные по их количеству отсутствуют). В Восточно-Казахстанской области открыто наибольшее количество - 46 филиалов, это связано с функционированием таких гигантов, как АО «Казцинк», титано-магниевый комбинат,
Ульбинский металлургический завод. Также они имеются в Карагандинской - 36 филиалов и в Акмолинской областях - 35. В Карагандинской области действуют угольно-добывающие шахты, ИспатКармет комбинат. Наличие функционирующих предприятий вызывает оживление бизнеса, соответственно возникает необходимость в страховании имущества, ответственности и т.д.
Важным моментом в развитии казахстанского страхового рынка является вопрос об отношении к деятельности иностранных страховых организаций. Законом «О страховой деятельности» запрещено открытие на территории РК филиалов страховых и перестраховочных организаций-нерезидентов РК, а так же филиалов и представительств страхового брокера-нерезидента. Деятельность таких филиалов очень трудно проконтролировать, так как они не самостоятельны и могут стать лишь источником перевода денег за рубеж.
Одной из проблем деятельности страховых организаций является то, что значительная их часть не имеет необходимого количества квалифицированных специалистов. На сегодня роль профессиональных страховых посредников на финансовом рынке незначительна и неприметна. К тому же появились и новые участники страхового рынка - актуарии. В связи с этим в РК возникла необходимость организации соответствующей системы обучения специалистов по страхованию с активным участием в этом деле общественных объединений профессиональных участников страхового рынка, в первую очередь Союза страховщиков. Кроме того, немаловажная роль отводится частным институтам, которые могли бы проводить специализацию по данным профессиям в связи с возросшим интересом к страховому рынку.

Финансы: конспект лекций Котельникова Екатерина

ЛЕКЦИЯ № 13 Страхование

ЛЕКЦИЯ № 13

Страхование

1. Экономическое содержание страхования

Экономическая категория страхования – составная часть категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.

Для определения экономического содержания страхования можно выделить отличительные признаки:

1) при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам;

2) при страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер.

Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами.

Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде и становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника;

3) при страховании происходит перераспределение ущерба в пространстве и во времени. Для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются большая территория и значительное число объектов.

Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть, поэтому неизвестно точное время их наступления;

4) замкнутая раскладка ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода.

Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату при отсутствии непредвиденных и неблагоприятных обстоятельств.

Исходя из этого, можно дать следующее определение. Страхование – это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

Централизованный метод связан с прямым законодательным выделением в бюджетной системе государства определенных финансовых резервных фондов. Именно с помощью указанного метода формируются резервные фонды отдельных бюджетов и внебюджетных фондов.

Децентрализованные финансовые резервы создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков.

Экономическая необходимость использования категории страхования для формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда у государства нет возможности свободного маневрирования финансовыми ресурсами организаций и тем более средствами отдельных граждан.

В условиях плановой экономики, когда у государственных предприятий не было экономической самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было острой необходимости использовать страхование как особый метод защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход к рыночной экономике делает страхование необходимым.

Страхование также связано с возмещением материального ущерба и потерь в семейных доходах.

Потери в семейных доходах, появляющиеся в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения после получения травмы от несчастного случая, в связи с достижением пенсионного возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи, влекут за собой значительные расходы всего общества.

Поэтому страхование этих доходов осуществляется в первую очередь путем организации социального страхования за счет общества, т. е. за счет финансовых ресурсов граждан и работодателей.

Уровень соответствующих пособий и пенсий зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества.

Оно стремится поддерживать с помощью социального страхования определенный, минимально возможный жизненный уровень семей посредством полного или частичного возмещения потерь доходов.

Широко используется личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются за счет семейных доходов. Оно предоставляет гражданам возможность сверх или помимо выплат и льгот по социальному страхованию удовлетворять свои социальные потребности.

По личному страхованию, как и по социальному, происходит возмещение материального ущерба и оказывается денежная помощь гражданам и их семьям, позволяющая полностью или частично покрыть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступлением смерти члена семьи.

В качестве объекта страхования может выступать и ответственность организаций или граждан, связанная с возможностью нанесения ими вреда другим лицам или с другими обязательства ми. Необходимость страхования ответственности является следствием потребности в возмещении понесенных потерь.

Функции страхования

Сущность страхования проявляется в его функциях. Они позволяют выявить особенности страхования в составе финансов. Известно, что категория финансов выражает свою сущность через распределительную функцию, которая специфически проявляется в функциях, присущих страхованию, – рисковой и предупредительной.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим экономическим субъектам.

Именно при осуществлении рисковой функции происходит перераспределение финансовых ресурсов среди участников страхования в связи с последствиями случайных событий. Страхование имеет также предупредительную функцию, которая связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

Из книги Финансы: конспект лекций автора Котельникова Екатерина

ЛЕКЦИЯ № 13 Страхование 1. Экономическое содержание страхования Экономическая категория страхования – составная часть категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, страхование охватывает только

Из книги Экономическая теория: конспект лекций автора Душенькина Елена Алексеевна

Лекция № 9. Страхование Главная цель страхования – защита имущественных интересов населения при наступлении страховых случаев.Страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов его участников,

Из книги Учет и налогообложение расходов на страхование работников автора Никаноров П С

Глава 48. Страхование Статья 927. Добровольное и обязательное страхование 1. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией

Из книги Основы управления малым бизнесом в сфере парикмахерских услуг автора Мысин Александр Анатольевич

Страхование салона Каким бы видом бизнеса вы ни собирались заняться, вам нужно будет застраховать свое предприятие. Это следует сделать даже в том случае, если вы предполагаете работать страховым агентом. Вам нужно будет застраховаться

Из книги Как правильно применять «упрощенку» автора Курбангалеева Оксана Алексеевна

12. РАСХОДЫ НА СТРАХОВАНИЕ Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, могут включать в состав расходов затраты на все виды обязательного страхования работников и имущества (подп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ), в том числе:

Из книги Страховое дело: Шпаргалка автора Автор неизвестен

Из книги Бюджетный учет. Организация и ведение автора Соснаускене Ольга Ивановна

Из книги Как заработать первый миллион автора Головин А.

Из книги Страхование. Шпаргалки автора Альбова Татьяна Николаевна

Из книги Все о личных финансах: способы экономии на все случаи жизни автора Кирсанов Роман

Страхование автомобиля Как правильно отразить расходы на обязательное и добровольное страхование собственного или арендованного автомобиля?Страхование автотранспортных средств осуществляется на основании договоров имущественного страхования, заключаемых в

Из книги Покажите мне деньги! [Полное руководство по управлению бизнесом для предпринимателя-лидера] автора Рэмси Дэйв

8.3. Страхование Лондонская компания «Ллойд» держит пари с людьми, которые к ней обращаются, что несчастья, о которых они беспокоятся, никогда не произойдут. Однако фирма не называет это держать пари. Она называет это страхованием. Дейл Карнеги Страховые компании уже

Из книги Ипотека. Руководство к действию. Берем и живем! автора Арт Ян Александрович

94. Страхование жизни Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам (выгодоприобретателям) в случае смерти

Из книги автора

Страхование Выгодно ли страховать квартируДля многих россиян квартира – самое дорогое их имущество. И если она по каким-либо причинам, например в результате залива, пожара, просадки грунта, получит повреждения и придет в негодность, то расходы на восстановление и ремонт

Из книги автора

Медицинское страхование Со временем, когда наша компания выросла до того уровня, что корпоративная медстраховка стала выгодной, мы ввели в действие план медицинского страхования. Однако вначале наши сотрудники были вынуждены оплачивать свою медицинскую страховку на

Из книги автора

Страхование по нетрудоспособности Рассмотрим вопрос о страховании по нетрудоспособности. Это единственный вид страхования, который наша компания оплачивает на 100 %. Мы поступаем так, потому что большинство сотрудников обладает недостаточной страховкой в данной

Из книги автора

Страхование в ипотеке По РОССИЙСКОМУ законодательству обязательным условием выдачи ипотечного кредита является страхование в пользу банка недвижимости, которая на этот кредит приобретается – от утраты и повреждения. Дом может сгореть, под окнами неожиданно

Название: Страхование. Конспект лекций.

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации (РФ), субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, перестрахованием. Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определены цель и задачи организации страхового дела, формы страхования (ст. 3). Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

СОДЕРЖАНИЕ
ЛЕКЦИЯ№ 1. Общие положения о страховании
1. Понятие страхования
2. История становления и развития страхования
3. Страховые правоотношения, участники страховых правоотношений
4. Объединения страховщиков: страховые союзы, ассоциации, пулы и др.
5. Источники правового регулирования страховой деятельности
6. Обязательное и добровольное страхование
7. Государственный страховой надзор: понятие, функции
8. Полномочия Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью
9. Классификация видов страхования
10. Лицензирование страховой деятельности
11. Решения Федеральной службы страхового надзора по действующим лицензиям страховщиков
12. Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков
13. Учет и отчетность страховщиков
14. Перестрахование
15. Сострахование
16. Состояние и тенденции развития страхового рынка России
17. Монополистическая деятельность и недобросовестная конкуренция на страховом рынке
ЛЕКЦИЯ№ 2. Основные понятия страхования
1. Страховые термины и понятия
2. Страховщик
3. Страхователь, застрахованное лицо, выгодоприобретатель
4. Объекты страхования: имущественные интересы
5. Страховой риск, страховой случай
6. Страховая сумма, страховая стоимость
7. Страховая премия (страховой взнос), страховой тариф
8. Франшиза
9. Суброгация
10. Страховые резервы
11. Страховой портфель страховщика
ЛЕКЦИЯ №3. Общие положения о договоре страхования
1. Понятие договора страхования, понятие страхового полиса
2. Существенные условия договора страхования, правила страхования
3. Срок договора страхования, начало и прекращение действия
4. Страховые правоотношения
5. Последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования
6. Особенности договора личного страхования
7. Особенности договора имущественного страхования
8. Особенности договора страхования ответственности
9. Особенности договора страхования предпринимательского риска
ЛЕКЦИЯ №4. Страховая выплата
1. Осуществление страховых выплат
2. Страховая выплата по договорам имущественного страхования
3. Страховая выплата по договорам личного страхования
4. Правомерность освобождения страховщика от страховых выплат
ЛЕКЦИЯ №5. Характеристика видов личного страхования
ЛЕКЦИЯ №6. Имущественное страхование
1. Характеристика видов имущественного страхования
2. Страхование средств наземного транспорта
3. Страхование средств воздушного транспорта
4. Страхование средств водного транспорта
5. Страхование грузов
6. Страхование иных видов имущества
7. Страхование финансовых рисков
ЛЕКЦИЯ №7. Страхование ответственности
1. Понятие страхования ответственности
2. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
3. Страхование гражданской ответственности перевозчика
4. Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности
5. Страхование профессиональной ответственности
6. Страхование ответственности за неисполнение обязательств
7. Страхование иных видов гражданской ответственности
ЛЕКЦИЯ №8. Обязательное страхование
ЛЕКЦИЯ №9. Обязательное государственное страхование
1. Понятие и принципы осуществления обязательного государственного страхования
2. Субъекты обязательного государственного страхования: права и обязанности
ЛЕКЦИЯ №10. Обязательное социальное страхование
1. Понятие и принципы осуществления обязательного социального страхования
2. Страховое обеспечение в сфере обязательного социального страхования
ЛЕКЦИЯ №11. Медицинское страхование
1. Система медицинского страхования в России
2. Обязательное медицинское страхование
3. Программа обязательного медицинского страхования
4. Фонды обязательного медицинского страхования
5. Субъекты обязательного медицинского страхования, их правовой статус
6. Договор обязательного медицинского страхования
7. Добровольное медицинское страхование
8. Субъекты добровольного медицинского страхования, их правовой статус
9. Медицинское страхование лиц, выезжающих за рубеж
ЛЕКЦИЯ №12. Экологическое страхование
1. Понятие экологического страхования
2. Добровольное экологическое страхование
3. Обязательное экологическое страхование
ЛЕКЦИЯ №13. Пенсионное страхование
1. Обязательное пенсионное страхование
2. Участники правоотношений по обязательному пенсионному страхованию
3. Обязательное страховое обеспечение по обязательному пенсионному страхованию
4. Негосударственное пенсионное страхование
5. Субъекты и участники отношений по негосударственному пенсионному обеспечению
6. Пенсионные резервы и пенсионные накопления НПФ
7. Пенсионный договор в НПФ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1. Виды медицинских учреждений и мероприятий, финансируемых за счет средств государственной и муниципальной систем здравоохранения
Приложение 2. Условия оказания медицинской помощи в системе обязательного медицинского страхования Саратовской области
Приложение 3 (фрагмент). Виды медицинской помощи, входящие в территориальную программу обязательного медицинского страхования населения Саратовской области

Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления, Правила страхования принимаются, утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ГК РФ) и указанным выше Законом и содержат положения о субъектах страхования, объектах страхования, страховых случаях, страховых рисках, порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, правах и об обязанностях сторон, определении размера убытков или ущерба, порядке определения страховой выплаты, случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Осуществление обязательного страхования, его условия и порядок определяется федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:

1) субъекты страхования;
2) объекты, подлежащие страхованию;
3) перечень страховых случаев;
4) минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;
5) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;
6) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
7) срок действия договора страхования;
8) порядок определения размера страховой выплаты;
9) контроль за осуществлением страхования;
10) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;
11) иные положения.